來源：中央紀委國家監委網站發布時間：2023-12-19 08:48:29
違規出具金融票證，指的是銀行或者其他金融機構的工作人員違反規定，為他人出具信用證或者其他保函、票據、存單、資信證明的行為。梳理近幾年各地查處案例，不少金融系統違紀違法干部涉及該問題。
金融票證是金融活動的重要憑證。不同類型金融票證所涉環節和流程各異，但違規出票都潛藏風險隱患。“違規出具金融票證或突破規章制度和業務流程超范圍、超限額出具，將破壞銀行內控機制，違反國家金融管理制度，極易造成國有資產損失，甚至引發地方性或系統性金融風險。”廣西壯族自治區南寧市紀委監委案件審理室主任徐華強說。
以票據為例，銀行出具的匯票、本票和支票等票據，一經支付立即生效。山東省青島市紀委監委案件審理室干部趙素禎解釋，“這意味著銀行必須按照票據所記載的事項，承擔向持票人支付票據金額的法定義務。必須嚴格程序和操作要求，否則若被金融票證詐騙犯罪分子利用，將陷入不必要的經濟糾紛，由此帶來的損失不可估量。”
銀行或金融機構工作人員作為行為主體，具備專業背景和工作條件，本該深諳出具金融票證的限制，且能預判違規操作可能帶來的后果。但從各地辦案實踐來看，相關單位或違紀違法人員非但明知不可為而為之，甚至希望或者放任負面影響的產生，背后的動機各不相同。
有的是權錢交易。“有的金融機構工作人員把企業的‘圍獵’當作為企業違規出具金融票證的‘勞務費’，也有一些是覺得‘拿人手短’，冒險違規操作。”云南省紀委監委相關辦案人員說。
有的是以貸謀私。南寧市紀委監委干部顧凇在辦案時發現，一些金融機構高管或“一把手”之所以主動授意下屬放松審批條件，是為了結交攀附，擴大個人“朋友圈”進而爭取仕途晉升。“也有一些政績觀扭曲，錯誤地把存款數額多寡與個人政績掛鉤，明知企業授信申請材料存在財務報表造假、營業額虛高、抵押物價值虛高、貿易背景不實等問題，仍同意授信申請。”
為了實現各自的“小心思”，違紀違法人員多采取專業性強、隱蔽復雜的手段，這也是違規出具金融票證問題的一大特點。趙素禎告訴記者，金融機構工作人員的資質背景被別有用心之人當作行為“便利”，使其既能在業務操作過程中借機“搭便車”，又能通過一系列運作手法繞開監管。
徐華強列舉，在查處的案件中，有的銀行高管無視規章制度，利用個人影響直接插手審批流程；有的負責審批業務人員有意“放水”，讓審批流于形式走過場；有的銀行工作人員與企業“里應外合”，空轉資金，從而達到虛增存款數額，滾動出具票據目的等。
案件查辦暴露出涉案單位存在的諸多問題，其中不乏金融領域存在的共性問題，這也為后續整改提供了抓手。首先是關鍵崗位監督乏力。從金融系統高管尤其是領導班子和主要負責人，到貸款審批、財務管理等關鍵崗位從業人員，對相應權力的監督乏力是規章制度頻頻被破壞的關鍵。其次，監管機制不完善，內部管理方式粗放，為腐敗滋生蔓延提供了土壤和條件。此外，在案件查辦“后半篇文章”中要重點強化金融機構干部職工紀法意識，教育引導其摒棄錯誤政績觀，自覺做到慎權慎獨、自省自律，清白做人、廉潔從業。
近年來，紀檢監察機關重點整治金融等權力集中、資金密集、資源富集領域腐敗，持續加大辦案力度，不斷強化信息共享，經常性開展專項治理，克服監督執紀過程中面臨的困難，積累了豐富的辦案經驗。結合查辦的案件，云南省紀委監委相關辦案人員注意到，違規出具金融票證等問題多是“事后發現”，即在使用違規金融票證的企業難以償還銀行資金，形成壞賬甚至造成損失后通過倒查發現，需要上級監管、同級監督、內部管理同向發力。“金融業門檻高，責任鏈條長，辦案過程中存在取證難、認定難、成案難等問題。”趙素禎介紹，青島市紀委監委梳理總結相關辦案經驗得失，出臺了《金融領域職務犯罪取證指引》，通過列出取證清單，繪制施工導圖，指導證據取什么、怎么取，為金融領域腐敗案件調查處理提供規范化指引。（中央紀委國家監委網站 陳瑤）